Que es la Declaración anual del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF)?
El Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) es un sistema informático desarrollado por el Banco Central de Costa Rica, diseñado para que las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas como fideicomisos, administradores de recursos de terceros y organizaciones sin fines de lucro suministren información sobre sus participantes y beneficiarios finales. Esto aplica para personas jurídicas activas como inactivas.
Este registro abarca:
- Socios, accionistas o cuotistas (según corresponda al tipo de entidad).
- Partes que conforman un fideicomiso.
- Miembros administrativos de otras estructuras jurídicas.
El objetivo principal es recopilar datos relevantes de personas físicas vinculadas a dichas entidades para fortalecer los controles en la lucha contra el fraude fiscal, la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo. La implementación de este sistema es un paso clave para garantizar la transparencia empresarial y fortalecer la integridad financiera del país.
Fecha límite para declarar y que pasa si no realizo la declaración?
La fecha límite para presentar la declaración es el 30 de abril. El Colegio de Contadores Públicos ha advertido que el incumplimiento en la presentación del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales puede acarrear graves consecuencias para las personas jurídicas.
Entre las principales sanciones destacan:
- Multa económica: Un 2% de los ingresos brutos del período fiscal anterior, con un mínimo de tres salarios base (aproximadamente ₡1.386.600) y un máximo de cien salarios base (cerca de ₡46.220.000).
- Restricciones registrales: El Registro Nacional podrá negar la emisión de certificaciones de personería jurídica o rechazar la inscripción de documentos relacionados con la entidad incumpliente.
- Obligaciones notariales: Los notarios públicos deberán consignar expresamente en los documentos que elaboren si una sociedad está en incumplimiento con esta obligación.